Bank & Buchhaltung im Überblick

Die Buchhaltung verbindet Bank und Abrechnung. Sie arbeitet mit drei Begriffen:

Begriff	Bedeutung
Transaktion	Eine Bewegung auf dem Bankkonto — aus CAMT-Import oder manueller Erfassung
Buchungsposition	Eine fachliche Zuordnung dieser Bewegung zu einem Buchungskonto
Buchungskonto	Das fachliche Konto (Hausgeld, Versicherung, Erhaltungsrücklage, …)

Eine Transaktion kann mehrere Buchungspositionen haben — z. B. eine Sammelüberweisung des Eigentümers, die auf Hausgeld + Sonderumlage verteilt wird.

• CAMT-Datei
• Transaktion
• Buchungspositionen
• Bestätigt
• Abrechnung

Der Buchungs-Workflow

1. BankimportCAMT-Datei hochladen oder manuell erfassen
2. Offene TransaktionenBuchhaltung öffnen, Transaktion auswählen
3. KI-VorschlagPrüfen oder manuell buchen
4. Positionen pflegenKonto, Betrag, Abgrenzung, § 35a
5. BestätigenTransaktion gilt als erledigt und fließt in die Abrechnung

WEG vs. Mietverwaltung

Thema	WEG	Mietverwaltung
Einnahmen	Hausgeld, Sonderumlagen, Forderungen	Miete + Nebenkosten­vorauszahlung
Kosten	Umlagefähige + nicht-umlagefähige WEG-Kosten, Rücklagenzuführung, Direktkosten	Betriebskosten (umlagefähig), Reparaturen (nicht umlagefähig)
Ergebnis	Jahresabrechnung je Eigentümer	Betriebskosten­abrechnung je Mieter

Die Buchhaltung selbst funktioniert in beiden Fällen gleich — Sie sehen nur unterschiedliche Konten und Auswertungen. Für Objekte der Sondereigentumsverwaltung gilt die Spalte Mietverwaltung; zusätzlich buchen Sie dort das Hausgeld der WEG als Kosten des Eigentümers.

Auswerten und Bezahlen

• Kontenübersicht — alle Buchungskonten je Kontenart mit Soll, Haben, Saldo und aufklappbarem Kontenblatt.
• EBICS & Online-Banking — Umsätze automatisch bei der Bank abrufen statt CAMT manuell hochzuladen.
• Zahlungen — Hausgeld per Lastschrift einziehen und Überweisungen per EBICS übermitteln.
• DATEV-Export — die Buchungen eines Mietobjekts als Buchungsstapel an die Steuerkanzlei übergeben.

Wichtige Spezialthemen

• Abgrenzung — Zahlungen, die wirtschaftlich in ein anderes Jahr gehören (typisch: Heizöl-Rechnung Januar 2026 für Verbrauch 2025).
• Haushaltsnahe Dienstleistungen (§ 35a) — steuerlich abzugsfähige Lohn- und Fahrtkosten je Position erfassen.
• Umbuchungen zwischen Kostenkonten — Beträge intern zwischen zwei Kostenkonten verrechnen, z. B. Stellplatz- oder Waschmaschinen-Erlöse ohne Rechnung umlegen.
• Bankkontowechsel in der WEG — altes und neues Konto hochladen, damit der Übertrag als Umbuchung erkannt wird und die Kontostände stimmen.
• Transaktion zurücksetzen — eine Buchung korrigieren, ohne den Bankimport neu anstoßen zu müssen.

Prüfpunkte vor der Abrechnung

• Sind alle Bankauszüge des Jahres importiert?
• Gibt es noch offene Transaktionen?
• Sind alle Abgrenzungen richtig gesetzt?
• Stimmt der Bank-Saldo zum 31.12. mit der Bank überein?
• Sind § 35a-Anteile gepflegt — falls die Eigentümer das steuerlich nutzen?