Bank & Buchhaltung im Überblick
Die Buchhaltung ist das Herzstück, das Bank und Abrechnung verbindet. Sie arbeitet mit drei Begriffen:
| Begriff | Bedeutung |
|---|---|
| Transaktion | Eine Bewegung auf dem Bankkonto — aus CAMT-Import oder manueller Erfassung |
| Buchungsposition | Eine fachliche Zuordnung dieser Bewegung zu einem Buchungskonto |
| Buchungskonto | Das fachliche Konto (Hausgeld, Versicherung, Erhaltungsrücklage, …) |
Eine Transaktion kann mehrere Buchungspositionen haben — z. B. eine Sammelüberweisung des Eigentümers, die auf Hausgeld + Sonderumlage verteilt wird.
- CAMT-Datei
- Transaktion
- Buchungspositionen
- Bestätigt
- Abrechnung
Der Buchungs-Workflow
Abschnitt betitelt „Der Buchungs-Workflow“- BankimportCAMT-Datei hochladen oder manuell erfassen
- Offene TransaktionenBuchhaltung öffnen, Transaktion auswählen
- KI-VorschlagPrüfen oder manuell buchen
- Positionen pflegenKonto, Betrag, Abgrenzung, §35a
- BestätigenTransaktion gilt als erledigt und fließt in die Abrechnung
WEG vs. Mietverwaltung
Abschnitt betitelt „WEG vs. Mietverwaltung“| Thema | WEG | Mietverwaltung |
|---|---|---|
| Einnahmen | Hausgeld, Sonderumlagen, Forderungen | Miete + Nebenkostenvorauszahlung |
| Kosten | Umlagefähige + nicht-umlagefähige WEG-Kosten, Rücklagenzuführung, Direktkosten | Betriebskosten (umlagefähig), Reparaturen (nicht umlagefähig) |
| Ergebnis | Jahresabrechnung je Eigentümer | Betriebskostenabrechnung je Mieter |
Die Buchhaltung selbst funktioniert in beiden Welten gleich — Sie sehen nur unterschiedliche Konten und Auswertungen.
Wichtige Spezialthemen
Abschnitt betitelt „Wichtige Spezialthemen“- Abgrenzung — Zahlungen, die wirtschaftlich in ein anderes Jahr gehören (typisch: Heizöl-Rechnung Januar 2026 für Verbrauch 2025).
- Haushaltsnahe Dienstleistungen (§35a) — steuerlich abzugsfähige Lohn- und Fahrtkosten je Position erfassen.
- Transaktion zurücksetzen — eine Buchung korrigieren, ohne den Bankimport neu anstoßen zu müssen.
Prüfpunkte vor der Abrechnung
Abschnitt betitelt „Prüfpunkte vor der Abrechnung“- Sind alle Bankauszüge des Jahres importiert?
- Gibt es noch offene Transaktionen?
- Sind alle Abgrenzungen richtig gesetzt?
- Stimmt der Bank-Saldo zum 31.12. mit der Bank überein?
- Sind §35a-Anteile gepflegt — falls die Eigentümer das steuerlich nutzen?