Kontenarten

Abrechnung360 unterscheidet acht Kontenarten. Jede hat eine eigene Rolle in Wirtschaftsplan, Buchhaltung und Abrechnung. Die Kategorie wird einmalig bei der Anlage gewählt und kann nachträglich nicht mehr geändert werden.

Übersicht

Kontenart	Code	Wer pflegt?	Wofür?
Bankkonto	`BANK_ACCOUNT`	Verwalter	Bankbuchungen, CAMT-Salden
Kostentragung	`COST`	Verwalter	Umlagefähige + nicht-umlagefähige Kosten
Direktkosten	`DIRECT_COST`	Verwalter	Kosten direkt einer Einheit zugeordnet
Rücklage	`RESERVE`	Verwalter	Instandhaltungs- und Sonderrücklagen
Sonderumlage	`SPECIAL_RESERVE`	Verwalter	Außerordentliche Sonderzahlung
Hausgeld	`UNIT_CONTRIBUTION`	systemverwaltet	Pro Einheit ein Hausgeldkonto
Sammelkonto	`UNIT_CONTRIBUTION_COLLECTION`	systemverwaltet	Zentraler Hub für Eigentümerforderungen
Forderung	`CLAIM`	Verwalter	Offene Forderung gegen Eigentümer oder Dritte
Verbindlichkeit	`LIABILITY`	Verwalter	Verbindlichkeit der WEG

Im Detail

Bankkonto

Repräsentiert ein reales Bankkonto der Verwaltung. Empfängt Buchungen aus dem CAMT-Import oder manueller Erfassung. Mehrere Bankkonten pro Objekt sind möglich (z. B. Giro + Tagesgeld + Rücklagenkonto).

IBAN ist Pflicht — sie steuert die automatische Zuordnung beim Import.
Startsaldo zum 01.01. setzen, sonst rechnet Abrechnung360 mit 0 €.
Umbuchungen zwischen eigenen Konten werden automatisch erkannt und nicht als Aufwand verbucht.

Kostentragung (COST)

Sammelt alle laufenden Kosten der WEG: Hausstrom, Aufzug, Versicherungen, Hausmeister, Verwaltervergütung, etc.

Verteilerschlüssel ist Pflicht — er bestimmt die Verteilung im Wirtschaftsplan und in der Abrechnung.
Umlagefähig (nur Mietverwaltung) entscheidet, ob die Kosten in die Betriebskostenabrechnung eingehen.

Direktkosten (DIRECT_COST)

Kosten, die einer einzelnen Einheit zugeordnet werden (z. B. Heizölabrechnung für einen Einzelheizungs-Eigentümer).

Einheit ist Pflicht.
Erscheint im Wirtschaftsplan unter Direktkosten und in der Einzelabrechnung dieser Einheit.

Rücklage (RESERVE)

Laufendes Rücklagenkonto, typischerweise die Erhaltungsrücklage.

Startsaldo wird automatisch zum 01.01. aus dem Vorjahres-Endsaldo gesetzt.
Zuführung wird im Wirtschaftsplan im Tab Rücklagen geplant und über das Hausgeld eingezogen.
Rücklagenentwicklung erscheint in der Jahresabrechnung als eigener Block.

Sonderumlage (SPECIAL_RESERVE)

Rücklage mit Fälligkeit und Betrag für eine konkrete Maßnahme (z. B. Dachsanierung).

Betrag und Fälligkeit sind Pflicht.
Beim Speichern werden geplante Buchungen pro Einheit automatisch erzeugt.
Siehe Rücklagen & Sonderumlagen.

Hausgeld (UNIT_CONTRIBUTION)

Systemverwaltet — pro Einheit existiert genau eines. Wird vom System aus dem Wirtschaftsplan und der Hausgeld-Festsetzung gefüllt.

Manuelle Buchungen sind nicht vorgesehen.
Erscheint in der Einzelabrechnung als Saldo Hausgeld.

Sammelkonto (UNIT_CONTRIBUTION_COLLECTION)

Pro WEG existiert genau ein zentrales Sammelkonto. Es ist die Quelle aller geplanten Buchungen (Hausgeld, Sonderumlagen, Rückzahlungen) und bündelt offene Forderungen der Eigentümer.

Nicht löschbar.
Wird beim Anlegen der WEG automatisch erstellt.

Forderung (CLAIM) und Verbindlichkeit (LIABILITY)

Aus einer Jahresabrechnung resultieren Nachzahlungsforderungen (Eigentümer schuldet) oder Rückzahlungsverbindlichkeiten (WEG schuldet). Diese Konten entstehen automatisch beim Generieren der Abrechnung — Sie können sie aber auch manuell anlegen (z. B. für Außenstände gegen Dienstleister).

Feld	Pflicht	Bedeutung
Einheit / Dritter	ja	Wer schuldet / wem geschuldet wird
Betrag	ja	Offener Betrag
Fälligkeit	empfohlen	Wann zu begleichen

Welche Kategorie wofür?

Sie wollen …	Kontenart
Eine Bankverbindung anlegen	Bankkonto
Laufende Kosten der WEG verbuchen	Kostentragung
Eine Einzelkosten-Position einer Wohnung verbuchen	Direktkosten
Erhaltungsrücklage führen	Rücklage
Eine ETV-Sonderumlage einrichten	Sonderumlage
Eine Nachforderung an einen Eigentümer dokumentieren	Forderung
Eine Rückzahlung an einen Eigentümer ausweisen	Verbindlichkeit
Hausgeld pro Einheit	systemverwaltet, keine manuelle Anlage