Transaktionen und Buchungspositionen

Eine Transaktion wird abgeschlossen, indem sie vollständig über Buchungspositionen verteilt und bestätigt wird.

• Offene Transaktion
• Konto + Betrag
• § 35a / Abgrenzung
• Restbetrag = 0
• Bestätigt

Verbuchungsprozess

1. Transaktion öffnen

   Das Modul Buchhaltung bietet die Ansichten Transaktionen, Kontenübersicht und Buchen. Der geführte Modus leitet Sie effizient durch alle offenen Geschäftsvorfälle — ein Fortschrittsbalken visualisiert den Status der Bearbeitung.

   

2. Transaktionsdaten prüfen

   Im linken Bereich finden Sie die Banktransaktion mit allen relevanten Daten (Verwendungszweck, Valuta, Betrag). Rechts erfolgt die automatisierte Kontierung durch den KI-Assistenten — inklusive Vorschlägen für Sachkonto, Betrag und steuerliche Anteile nach § 35a EStG.

   

3. Buchungspositionen erfassen

   Verifizieren Sie das Sachkonto und den Teilbetrag oder übernehmen Sie die KI-gestützte Kontierung. Erfassen Sie hierbei direkt die Anteile für haushaltsnahe Dienstleistungen sowie erforderliche Periodenabgrenzungen.

   

   Feld	Fachliche Bedeutung
   Buchungskonto	Sachkonto zur fachlichen Zuordnung
   Betrag	Wert der Einzelposition
   Restbetrag	Verbleibende Differenz der Gesamtransaktion
   Dienstleistung (§ 35a)	Kennzeichnung für haushaltsnahe Dienstleistungen
   Lohn- und Fahrtkosten	Begünstigter Anteil gemäß EStG
   Gruppe	Steuerliche Kategorisierung
   Periodenabgrenzung	Aktivierung für jahresübergreifende Buchungen
   Abgrenzungsjahr	Wirtschaftsjahr der fachlichen Zugehörigkeit
   Rechnungsbezug	Verknüpfung mit dem digitalen Beleg

4. Restbetrag auf null bringen

   Über die Funktion „Restbetrag übernehmen“ übernimmt Abrechnung360 den Restbetrag in eine neue Buchungsposition — nützlich, wenn Sie eine Zahlung auf mehrere Sachkonten aufteilen.

   

5. Transaktion bestätigen

   Stimmt die Summe der Buchungspositionen mit dem Transaktionsbetrag überein, bestätigen Sie die Transaktion. Erst danach fließen die Buchungen in die Auswertungen und in die Jahresabrechnung ein.

   

Wann Sie mehrere Buchungspositionen brauchen

Eine Transaktion erfordert die Aufteilung in mehrere Buchungspositionen bei:

• Verteilung eines Betrags auf unterschiedliche Sachkonten.
• Teilweiser Periodenabgrenzung.
• Rechnungen mit differenzierten Kostenarten.
• Partieller Berücksichtigung haushaltsnaher Dienstleistungen (§ 35a EStG).

Spezialfälle

• Abgrenzung — Position einem anderen Jahr zuordnen.
• Haushaltsnahe Dienstleistungen — § 35a-Anteile an der Position erfassen.
• Umbuchungen zwischen Kostenkonten — Beträge intern über einen anderen Verteilerschlüssel verrechnen.
• Transaktion zurücksetzen — falsch verbuchte Transaktion korrigieren.