Kontenplan

Der Kontenplan bildet das betriebswirtschaftliche Gerüst der Buchhaltung. Er ist die Basis für den Wirtschaftsplan, die Hausgeld-Sollstellung, die Verbuchung von Bankumsätzen sowie die finale Jahresabrechnung. Jede Buchung wird einem Sachkonto zugeordnet, wobei der hinterlegte Verteilerschlüssel die automatisierte Umlage steuert.

Abrechnung360 stellt für jedes Objekt einen vorkonfigurierten Standard-Kontenplan gemäß der VDIV-Musterabrechnung bereit. Dieser kann individuell angepasst und erweitert werden.

Struktur des Kontenplans

Bereich	Inhalt und Zweck	Beispiel
Bankkonten	Girokonten, Tagesgeld, Rücklagenkonten	Sparkasse München (Tagesgeld)
Kostentragung	Umlagefähige und nicht-umlagefähige Kosten	Hausstrom, Verwaltervergütung
Direktkosten	Sondereigentumsbezogene Kosten (Einheitenbezug)	Heizkosten Einheit 3
Rücklagen	Konten für die Erhaltungsrücklage und zweckgebundene weitere Rücklagen	Erhaltungsrücklage
Hausgeld	Systemseitig verwaltete Hausgeldkonten pro Einheit	Hausgeld Einheit 7
Forderungen	Offene Forderungen gegenüber Dritten oder Eigentümern	Nachzahlungsansprüche
Verbindlichkeiten	Verpflichtungen der Gemeinschaft	Rückzahlungsverpflichtungen
Sonderumlagen	Geplante Sonderumlagen für investive Maßnahmen	Sonderumlage Fassadensanierung

Eine Erläuterung der Kontenarten finden Sie in der Referenz: Kontenarten.

Konfigurationsfelder

Feld	Bedeutung	Pflichtfeld?
Kategorie	Kontenart (Kosten, Rücklage, Bank etc.)	Ja
Name	Eindeutige Bezeichnung des Kontos	Ja
Beschreibung	Optionale Erläuterung (unterstützt die KI-Buchungshilfe)	Empfohlen
Verteilerschlüssel	Definierte Umlageregel für dieses Konto	Ja (bei Kosten/Rücklagen)
Umlagefähig	Kennzeichnung für Betriebskosten (nur bei MV-Objekten)	Ja (bei MV)
Startsaldo	Anfangsbestand zum 01.01. des Wirtschaftsjahres (Vortrag aus dem Endbestand des Vorjahres)	Ja (Rücklagen); bei Bankkonten nicht eingebbar
Endsaldo	Saldo zum Stichtag (systemseitig ermittelt)	Nein
Einheit	Zuordnung bei direkt einheitenbezogenen Kosten	Ja (bei Direktkosten)
Betrag / Fälligkeit	Vorgabewerte für Sonderumlagen und Forderungen	Ja

Konkrete Pflegehinweise

• Verteilerschlüssel wählen Sie zuerst — siehe Verteilerschlüssel. Im Konto verknüpfen Sie ihn dann.
• Bankkonten legen Sie nicht selbst an und Sie tragen bei ihnen auch keine Salden ein: IBAN, Anfangs- und Endbestand kommen aus der EBICS-Verbindung oder aus dem hochgeladenen Kontoauszug. Änderbar sind nur Name und Beschreibung. Fehlt ein Anfangsbestand oder ist er falsch, laden Sie den Auszug für den fehlenden Zeitraum hoch — beachten Sie, dass die Bank per EBICS nur rund 90 Tage rückwirkend liefert.
• Rücklagen werden bei der Jahresabrechnung automatisch ins Folgejahr übertragen — Sie müssen nichts manuell rollieren.
• Sonderumlagen mit Betrag und Fälligkeit lösen automatisch geplante Hausgeld-Buchungen pro Einheit aus. Siehe Wirtschaftsplan.

Was Sie nicht ändern müssen

Hausgeld- und Direktkosten­konten werden weitgehend vom System verwaltet. Sie pflegen vor allem Bankkonten, Kostenkonten, Rücklagen und Sonderumlagen — der Rest fließt automatisch.

Nächster Schritt

→ Wirtschaftsplan — auf Basis Ihres Kontenplans pflegen Sie die Jahres-Planwerte.